チェンマイでタイ語勉強中

海外からインターネットで確定申告して電子納付するまでの具体的な流れ

海外からインターネットで確定申告して電子納付するまでの具体的な流れ

僕はチェンマイに住んで5年になりますが毎年海外から確定申告をしています。
今回はぼくのような海外長期滞在者や海外ノマドワーカーがインターネットで海外から確定申告して電子納税するまでの流れをまとめました。

海外から確定申告できる人、できない人

まずはじめに海外からインターネットで確定申告できる人とできない人がいるのはご存知ですか?

海外から確定申告できる人は、税法上の居住者に分類される人です。

???

なんで、海外にいるのに居住者?

はじめて聞く人はそう思いますよね。

我が国の所得税法では、「居住者」とは、国内に「住所」を有し、又は、現在まで引き続き1年以上「居所」を有する個人をいい、「居住者」以外の個人を「非居住者」と規定しています。

何か難しそうですが、簡単にいうと海外に行く前に役所にいって海外転出届を出した人「非居住者」、出さなかった人「居住者」になります。

これはあくまで、僕の例ですが、タイに来る前に役所で海外転出届について相談したところ、三ヶ月以上海外に滞在する予定がある人は海外転出届を出すように(籍を抜いてからタイに行くように)指導されました。

強制ですか?罰金はありますか?と尋ねても、指導している。としか答えてくれません。

自治体によって回答は違うと思うので、みなさんご自分で確認してください。

居住者、非居住者のメリットデメリット

ちなみに、僕は籍をぬいていません。税法上、居住者扱いです。

ですので、毎年、住民税、国民健康保険、国民年金を支払っています。

海外に行くまえに、籍を抜いて非居住者になればこれらの支払い義務はありません。

ざっと、メリット、デメリットはこのような感じです。

非居住者|住民票を抜く 居住者|住民票を抜かない
国民健康保険 保険料の支払いは不要です。

一時帰国のさい、国民健康保険が使えません。

海外療養費支給制度が利用できません。

保険料の支払いは必要です。

一時帰国のさい、国民健康保険が使えます。

海外療養費支給制度が利用できます。

国民年金 支払いは不要です。 支払いは必要です。

ただし、日本年金機構へ相談に行き、所得に応じて免除や4分の1納付などできます。

住民税 1月1日までに住民票を抜いてあれば、該当年度分の支払いは不要です。 所得に応じて支払います。

納税管理人の選任

さて、海外からインターネットで確定申告できるのは税法上の居住者ということがわかりました。籍を抜いてこなかった非居住者の場合、日本に住所がないのでインターネットを使って確定申告することはできません。

では、どうすればいいか、

非居住者の確定申告書の提出や税金の納付等、納税義務を果たすために納税管理人を定める必要があります。納税管理人を定めたときには、その非居住者の納税地を所轄する税務署長に「所得税の納税管理人の届出書」を提出する必要があります。

引用元: No.1923 海外転勤と納税管理人の選任 | 国税庁

日本に住所がある誰かに代わりにしてもらいます。そのために、税務署に納税管理人選出の届け出をします。

親や兄弟に納税管理人になってもらうことを頼める人はよいですが、僕のように事情があって頼み辛い人もいると思います。そのような方は、納税管理人の代行サービスをしている税理士さんに相談してみてはいかがでしょうか。

わざわざ確定申告のために日本に一時帰国するのも大変ですよね。

海外で確定申告をするために必要なもの

海外から確定申告できる人がわかったところで、次は必要なものを順番にみていきましょう。

e-Taxに必要なもの

  • パソコン、スマホ
  • 電子証明書
  • ICカードリーダー

パソコン、スマホ

パソコン、スマホが必要になります。

今年は、スマートフォン等から、申請・納税手続がご利用できます。とあって、かなりびっくりしました。もうスマホで確定申告する時代なんですね。

僕はパソコンで手続きしました。なので、手順の説明はパソコンを使った場合です。

若い子に読んでもらえるように頑張ってスマホで確定申告をして記事を書きたかったのですが文字が小さくて、ちょっと、おじさんには無理でした。

電子証明書

電子証明書

住民基本台帳カードか、個人番号カードが必要になります。

e-Taxで申告手続を行うさいに利用する「公的個人認証サービスに基づく電子証明書」は、平成28年1月より交付が開始される個人番号カードに格納されています。

個人番号カードの取得方法については、住民票のある市区町村窓口へ問い合わせるか、個人番号カード総合サイトをご覧ください。

ちなみに、僕は住民基本台帳カードで確定申告しました。ただし、住民基本台帳カードで確定申告する場合、事前に役所で電子証明書を格納してもらう必要があります。

ICカードリーダライタ

お約束で開封の儀をしますが、ICカードリーダライタはどこで購入してもかわらないと思うので、読み飛ばしてもらっても問題ありません。

購入したICカードリーダライタはSCR331CL-NTTCom(非接触型・USBタイプ)2830円です。

接触型のICカードリーダライタ(ベーシックタイプ)を持っていましたが、非接触型のICカードリーダも使ってみたかったので購入しました。

接触型のICカードリーダ

こちらが接触型のICカードリーダで値段は半額、ICカードリーダの口にカチッと住民基本台帳カードを入れて使用します。

開封の儀

ICカードリーダライタSCR331CL-NTTCom(非接触型・USBタイプ)

外箱

ICカードリーダライタの中身

中身

ICカードリーダSCR331CL-NTTCom(非接触型・USBタイプ)

接触型、非接触型、両方のICカードリーダライタを使ってみた感想は、どちらでも確定申告はできます。スピードも全く同じでした。ただ、非接触型のほうがカッコいいです。

e-Taxを開始

それではe-Taxを開始しましょう。

はじめてのかたはつまずくかもしれませんが、Q&Aや検索を利用すれば必ず同じ箇所でつまずいた先輩がみつかります。がんばってください。

確定申告

作成開始をクリックします。

e-Taxで確定申告

e-Taxをクリックします。

e-taxの画面

  • パソコンとソフトウェア
  • カードリーダライタと電子証明書
  • 公的個人認証クライアントソフト及びルート証明書
  • 利用規約

四つの準備が整ったら次に進めます。

はじめてのかたは、三番目の公的個人認証クライアントソフト及びルート証明書でつまづくかもしれませんが、ソフトをインストールするだけなので何も考えず指示通り進めば問題ありません。

所用時間は10分から30分です。

確定申告

無職になってはじめてのe-Taxでここでつまずきました。

所得税の青色申告承認申請書を税務署に提出していない方は所得税コーナーを選択します。

確定申告は青色申告の方が良いと聞いたからといって、自分で勝手に青色申告決算書作成コーナーを選ばないようにしてください。(ぼくですけどw)

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無職の方は左記に該当しない方を選択します。入力箇所が少ないので5分もかかりません。

インターネットバンキングによる電子納税方法

納付画面

申告書作成が終わると納税額が確定します。納税額ゼロの場合は完了ですが、日本からネット収入などがある場合は電子納税します。

納税方法は、現金、振替などありますが、海外からは窓口へ出向いたり、税務署へ書類を提出するなど難しいので、インターネットバンキングによる電子納税一択だと思います。

インターネットバンキングで入力方式による納税手続を選択されるかたは参考にしてみてください。(はじめてのときは1時間以上かかりました。)

みずほ銀行Pay-easy

みずほ銀行Pay easy
左、メインメニューの決済を展開するとペイジー税金・料金払込がでてきます。

ぼくは「お振込」から税金を収めようとしましたw

電子納税入力方式での入力項目

銀行の項目の名称と対応するe-Taxの名称が違うので、ここでけっこう悩みました。

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収納機関番号

収納機関番号|収納機関番号(00200)

スクリーンショット 2016 01 12 19 56 18

収納機関納付番号

収納機関納付番号はe-Taxの利用者識別番号です。

e-Taxをはじめる時に作った番号みたいですが、ぼくはまったく覚えてませんでした。

僕と同じようなかたは以下のリンクが参考になります。

利用者識別番号や暗証番号をお忘れになった場合はhttp://www.e-tax.nta.go.jp/topics/topics_idpwboshitsu.htm

収納機関確認番号

収納機関確認番号はe-Taxの納税用確認番号です。

僕は暗証番号と納税用確認番号がごっちゃになってしまって、あれこれした時間(20分)

僕と同じようなかたは以下のリンクが参考になります。

納税用確認番号を忘れてしまいました。どうすればいいですかhttp://www.e-tax.nta.go.jp/toiawase/qa/yokuaru06/18.htm

利用者識別番号、納税用確認番号、暗証番号、はスクリーンキャプチャしておきましょう!

  • mac「Command」+「Shift」+「4」
  • iPhone 「ホーム」+「電源」

収納機関納付区分

収納機関納付区分はe-Taxの納付目的コード

申告所得税の平成27年確定申告分の納付目的コードです。

今年の申告所得税の確定申告の場合、3204427です。

税目番号(320)申告区分コード(4)元号コード(4)課税期間(27)

念のため、e-taxの電子納税手続きで確認してください。

まとめ

海外からインターネットで確定申告するには居住者であること。

籍を抜いてから海外にいく非居住者の場合、納税管理人を選任しておくこと。

頼める人がいない場合、税理士による納税管理人代行ザービスを検討してみる。

個人番号カードや電子証明が格納してある住民基本台帳カードが必要。

カードリーダーはどれを選んでもかわらない。ただし、mac非対応のものもあるので要確認です。

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